陳孟倫

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小馬哥理財 三大錯誤示範
理財專家檢視馬英九的理財方法，卻指出有三大錯誤：「定存利率趕不上通貨膨脹率」、「每年都得繳儲蓄利息所得」、「缺乏遺產規劃」。
主計處發布，95年上半年的消費者物價年增率為2.3%，但定存利率目前只有2%，民眾把錢存在銀行等於被通膨吃掉，反倒是該透過其他投資報酬率較高的投資工具，例如股票、基金或投資型保單等，進行策略性投保規劃。
瑞士瑞泰人壽總經理包道霖認為，讓財富增加的正確投資觀念應是分散投資區域做好資產配置、分散投資幣別組合、定期定額及長期投資，透過時間及複利累積資產。
錢放銀行的好處是穩定，但根據所得稅法第17條中對於儲蓄投資特別扣除規定，屬於金融機構之存款、公債、公司債、金融債券之利息、儲蓄性質信託資金之收益，及公司公開發行並上市之記名股票之股利，合計全年不超過27萬元者，得全數扣除；超過27萬元者，以扣除27萬元為限。
因此，當存款的利息收益高於27萬元以上，就必須列入所得並課稅。馬英九存款6,000餘萬元、1年期定期存款利率2%為例，一年的利息所得為約132萬元，其中，有105萬元利息所得依稅率課稅。根據報導馬英九夫婦年收入約為360萬元，預估適用30%稅率，相當於約有1萬的利息收入要繳稅，存銀行只有71萬元的獲利，等於投資報酬率只有1.6%右左。
再者，馬英九已經累積相當資產，若想將大半生累積的財富妥善的留給下一代，一定要提早進行節稅規劃，否則遺產稅可能要繳近千萬元，因此，也建議應趁早以多元化觀念理財進行節稅規劃。
一般來說，當遺產超過1,400萬元時，將會被課徵遺產稅。根據遺產稅率表來看，若遺產淨額在1,670萬~4,453萬元之間，稅率為33%，若遺產淨額在4,453萬元~1億1,132萬元間，則適用41%的稅率。以遺產淨額3,500萬元為例，稅率33%，累進差額256.83萬元，約需繳交898萬元，可以留給子女及另一半的財產，頓時減少了四分之一。
包道霖建議，高資產者不妨透過保險給付上的節稅優勢，預先做好遺產稅的規劃，好處包括：指定受益人的死亡保險金不會被課遺產稅；由於繳納保險費用，相對的財產減少，使得會被課稅的遺產淨額也同時減少。

【2006/05/22 經濟日報】